¿Autónomo o SL? ¿Cuándo deja de compensar ser autónomo?

Hay una respuesta de barra de bar que todo el mundo repite: «monta una SL en cuanto ganes un poco, que pagas menos». Y hay otra igual de simplona en sentido contrario: «la SL es un lío y un gasto, quédate de autónomo que sacar el dinero luego de la sociedad te costará una pasta». El hecho es que las dos podrían ser verdad y mentira al mismo tiempo, porque las dos ignoran lo único que importa aquí: tus números concretos. El salto de autónomo a sociedad no es una cuestión de fe, ni existe una cifra mágica a partir de la cual una SL sea siempre mejor. Fiscalmente hablando, es cuestión de echar cuentas pero no es el único criterio que debes valorar.

La diferencia de fondo está en cómo tributa tu beneficio. Como autónomo, tus ganancias se integran en el IRPF y tributan a una escala progresiva: cuanto más ganas, mayor es el tipo aplicado a los últimos tramos. Una sociedad, en cambio, tributa por el impuesto sobre sociedades a un tipo más estable y, en determinados casos, reducido. Dicho así, parece que la SL gana siempre, pero falta la otra mitad: el dinero de la sociedad no es tu dinero. Para llevarlo a tu bolsillo tendrás que sacarlo mediante un sueldo o dividendos y esa salida tendrá su propia tributación en tu IRPF. Además, la sociedad tiene costes fijos y obligaciones que el autónomo no tiene: contabilidad mercantil, cuentas anuales, impuesto sobre sociedades y una gestión administrativa más exigente. Por eso, la pregunta correcta no es «¿qué opción paga menos impuestos?», sino «¿cuánto gano, cuánto necesito sacar para vivir y cuánto puedo dejar dentro para reinvertir?».

Y ahí está el criterio real, el que sustituye a las frases hechas: la sociedad empieza a compensar cuando ganas bastante más de lo que necesitas para vivir, porque puedes mantener una parte del beneficio dentro del negocio sin llevarlo inmediatamente a tu IRPF personal. Si ganas prácticamente lo mismo que gastas, la SL muchas veces solo añade costes y trabajo sin generar un ahorro real, porque terminarás retirando casi todo el dinero. Por eso debes desconfiar de quien te empuja a montar una sociedad sin haberte preguntado cuánto ganas, cuánto necesitas y qué planes tienes para el negocio.

Pero esto es solo si hablamos de fiscalidad, porque también pueden pesar criterios como la separación entre el patrimonio personal y empresarial, la limitación de responsabilidad, la entrada de socios o inversores, la contratación de empleados, el acceso a financiación o una futura venta de la empresa, por poner algunos ejemplos. Es decir, en ocasiones, una SL puede tener sentido, aunque todavía no sea la opción más barata fiscalmente.

¿Te han dicho que montes una SL sin echar tus números? Si dudas entre autónomo y sociedad, en una consultoría de 45 minutos lo calculamos con tus cifras reales y te entrego por escrito qué te compensa y a partir de cuándo.